Ordinul Ministerului Finanțelor privind aprobarea Regulamentului cu privire la schimbul automat de informații privind conturile financiare a fost publicat în Monitorul Oficial de astăzi, 17 octombrie. Documentul stabilește modul de punere în aplicare de către instituțiile financiare raportoare a prevederilor Legii nr. 69/2023 privind implementarea prevederilor Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare, în conformitate cu Standardul comun de raportare al Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE), scrie monitorul.fisc.md.
Regulamentul stabilește instituțiile financiare raportoare; subiecții care fac obiectul raportării; conturile raportabile; categoriile de informații privind identificarea subiecților raportabili și normele de precauție aplicabile de către aceste instituții în vederea identificării conturilor raportabile, precum și procedura de raportare a acestor informații.
Regulmentul descrie, de asemenea, normele generale de precauție: normele de precauție cu privire cu privire la conturile cu valoare mare; normele de precauție cu privire la conturile preexistente ale persoanei fizice; normele de precauție cu privire la conturile cu valoare mare; normele de precauție privind conturile noi ale persoanei fizice și normele de precauție privind conturile noi ale entității și norme suplimentare de precauție.
Conform regulamentului, instituțiile financiare raportoare transmit Serviciului Fiscal de Stat informațiile care fac obiectul raportării anual până în data de 31 mai a anului calendaristic următor anului la care se referă informațiile. Informațiile se prezintă obligatoriu în format electronic, prin intermediul Sistemului Informațional al Serviciului Fiscal de Stat.
Este important de menționat că informațiile trebuie raportate în valuta în care este exprimat contul, iar informațiile raportate trebuie să identifice valuta în care este exprimată fiecare sumă. În cazul unui cont exprimat în mai multe valute, instituția financiară raportoare poate alege să raporteze informațiile într-o valută în care este exprimat contul și este obligată să identifice valuta în care este raportat contul.
